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Flujo de efectivo operativo (OCF)
La cantidad neta de efectivo que una empresa gana de operaciones típicas.
Ejemplo de KPI
¿Cuál es el flujo de efectivo operativo?
Flujo de efectivo operativo (OCF) es una medida del ingreso operativo total neto que una empresa gana en un momento específico, normalmente diariamente.
A menudo apareciendo en la primera línea de un estado de flujos de efectivo, OCF se refiere a los gastos operativos diarios, incluidos, pero no limitados a: costos de publicidad, nómina y servicios. OCF no incluye inversiones e intereses, ni gastos de capital (los fondos utilizados para adquirir activos como bienes raíces y equipos).
En general, es ideal apuntar a un alto OCF. Un OCF alto indica que tu empresa está aumentando su capital sin requerir inversiones o financiamiento externo – en pocas palabras, que tu empresa es rentable.
El flujo de efectivo operativo es un KPI relevante para que tu equipo de finanzas monitoree.
¿Por qué es importante tu flujo de efectivo operativo?
El flujo de efectivo operativo es importante porque es un gran indicador de la salud empresarial. Muestra si tu empresa es autosuficiente – es decir, puede sostenerse a sí misma y obtener ganancias sobre la base de operaciones comerciales regulares.
Por esta razón, un buen OCF inspirará confianza en prestamistas e inversores. Para grandes empresas, un buen OCF también atraerá la atención de analistas financieros.
Cómo calcular tu OCF
Para calcular OCF, suma tu ingreso neto y gastos que no son en efectivo para el período relevante. Resta el aumento en el capital de trabajo de este resultado para obtener tu OCF. Asegúrate de ajustar por depreciación, gastos en efectivo y que no sean en efectivo, e incremento en cuentas por cobrar en tu ingreso neto.
