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Betriebskapital
Der Unterschied zwischen den aktuellen Vermögenswerten und aktuellen Verbindlichkeiten eines Unternehmens.
KPI-Beispiel
Was ist Betriebskapital?
Eine ziemlich unkomplizierte, aber dennoch wichtige Metrik, Betriebskapital ist der Geldwert des Unterschieds zwischen den aktuellen Vermögenswerten und den aktuellen Verbindlichkeiten eines Unternehmens. Es soll zeigen, ob ein Unternehmen kurzfristige Ausgaben und Schulden decken kann, und dient im Allgemeinen als Proxy für finanzielle Gesundheit und betriebliche Effizienz.
Die "aktuellen Vermögenswerte" eines Unternehmens bestehen hauptsächlich aus, sind aber nicht auf Bargeld, Eigentum und Bestand beschränkt. In der Zwischenzeit umfassen die "aktuellen Verbindlichkeiten" eines Unternehmens Löhne, Miete, Versorgungsleistungen und Steuern. Restliche Barmittel – das Betriebskapital – können zur Deckung von Ausgaben verwendet werden, einschließlich Lagerbestandskauf, kurzfristiger Schulden und anderer Betriebsausgaben.
Betriebskapital ist eine wichtige KPI für Ihr Finanz-Team zum Überwachen.
Warum ist Betriebskapital wichtig?
Betriebskapital ist eine wichtige KPI, da es die Gesundheit Ihres Unternehmens auf der grundlegendsten Ebene verfolgt - wie viel Bargeld haben Sie unmittelbar zur Hand?
Vor diesem Hintergrund ist Betriebskapital ein absolut sicherer Weg, um finanzielle Zahlungsfähigkeit zu verstehen. Ausreichendes Betriebskapital zu haben, besonders wenn Ihr Unternehmen saisonalen Schwankungen unterliegt, ist eine der besten Möglichkeiten, um sicherzustellen, dass es kurzfristig zahlungsfähig bleibt und sich gleichzeitig für zukünftiges Wachstum aufstellt.
Obwohl es im Allgemeinen eine gute Sache ist, ausreichendes Betriebskapital zu haben, hat diese KPI auch ihre Nachteile. Zum Beispiel, wenn ein Unternehmen den größten Teil seiner Bestände als Forderungen hat, hängt sein Finanzmodell davon ab, dass Kunden tatsächlich für das zahlen, was sie gekauft haben, unabhängig davon, ob das Betriebskapital des Unternehmens ausreichend zu sein scheint.
Darüber hinaus bietet Betriebskapital möglicherweise nicht immer ein genaues Bild Ihrer Unternehmensfinanzen, da Vermögenswerte auch innerhalb eines Jahres an Wert gewinnen oder verlieren können.
Berechnung des Betriebskapitals
Wie man das Betriebskapital erhöht
Ausreichendes Betriebskapital zu haben, hängt letztendlich von der klugen Nutzung von Ressourcen während des Geschäftsjahres ab. Aber wenn Sie Ihr Betriebskapital erhöhen müssen, können Sie einige Schritte unternehmen:
Umschuldung
Sie können langfristige Schulden aufnehmen, um Ihren Bargeldbestand sofort zu erhöhen. Sie können auch kurzfristige Schulden als langfristige Schulden refinanzieren, damit sie nicht innerhalb des Jahres fällig werden.
Optimieren Sie Prozesse
Beseitigen Sie Redundanzen in Ihrer Lagerverwaltung oder am Ende Ihrer Lieferkette, um Kosten zu sparen.
Verkaufen Sie flüssige Vermögenswerte
Mit einem leicht verfügbaren Markt für solche Vermögenswerte ist dies eine einfache Möglichkeit, bei Bedarf Bargeld zu erhalten.
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