KPI Library
Operativt kassaflöde (OCF)
Det nettobelopp av kontanter ett företag tjänar från typiska verksamheter.
KPI Exempel
Vad är operativt kassaflöde?
Operativt kassaflöde (OCF) är ett mått på den totala driftsinkomsten som ett företag netto får under en specifik tidsperiod, vanligtvis dagligen.
Ofta den första raden på en kassaflödesanalys, hänvisar OCF till dagliga affärsutgifter, inklusive men inte begränsat till reklamutgifter, löner och tjänster. OCF inkluderar inte investeringar och räntor, eller kapitalutgifter (de medel som används för att förvärva tillgångar som fastigheter och utrustning).
Generellt sett är det idealiskt att sikta på ett högt OCF. Ett högt OCF indikerar att ditt företag ökar sitt kapital utan att kräva externa investeringar eller finansiering – kort sagt, att ditt företag är lönsamt.
Operativt kassaflöde är en relevant KPI för ditt finansteam att övervaka.
Varför är ditt operativa kassaflöde viktigt?
Operativt kassaflöde är viktigt eftersom det är en utmärkt indikator på affärshälsa. Det visar om ditt företag är självförsörjande – det vill säga, det kan försörja sig självt och generera vinst baserat på regelbundna affärsverksamheter.
Av denna anledning kommer ett bra OCF att inspirera förtroende hos långivare och investerare. För stora företag kommer ett bra OCF också att dra till sig uppmärksamhet från finansiella analytiker.
Hur beräknar du ditt OCF
För att beräkna OCF, lägg till din nettoinkomst och icke-kontantkostnader för den relevanta perioden. Subtrahera ökningen av rörelsekapital från detta resultat för att få ditt OCF. Se till att justera för avskrivningar, kontant- och icke-kontantkostnader, samt ökningen av kundfordringar i din nettoinkomst.
Hur ökar du ditt OCF
Det finns flera strategier för att öka ditt OCF. De flesta av dessa involverar omstrukturering av din skuld och optimering av dina kundfordringar och leverantörsskulder.
Om möjligt, refinansiera dina befintliga kortfristiga skulder till långfristiga. Detta kommer att öka mängden kapital du har omedelbart tillgängligt.
Leverantörsskulder är de skulder du är skyldig dina leverantörer för utförda tjänster. Under tiden är kundfordringar de skulder dina kunder är skyldiga dig för utförda tjänster. Maximera ditt kassaflöde genom att skjuta upp lösningen av leverantörsskulder så länge som möjligt, men genom att samla in dina kundfordringar så snart som möjligt.
Även om operativt kassaflöde vanligtvis är en positiv mätning, är ett negativt kassaflöde inte nödvändigtvis en dålig sak. Det kan betyda att ett företag är engagerat i ett betydande långsiktigt projekt som kommer att ge betydande framtida utdelningar och tillfälligt lever på investeringsmedel tills detta mål uppnås.
Andra KPI:er som liknar operativt kassaflöde inkluderar: