KPI Library
Arbeidskapital
Forskjellen mellom et selskaps omløpsmidler og kortsiktig gjeld.
KPI Eksempel
Hva er Arbeidskapital?
En ganske enkel, men likevel viktig måling, Arbeidskapital er den monetære verdien av forskjellen mellom et selskaps omløpsmidler og kortsiktig gjeld. Den er ment å vise om et selskap kan dekke eventuelle kortsiktige utgifter og gjeld, og fungerer generelt som en proxy for finansiell helse og operasjonell effektivitet.
Et selskaps ‘omløpsmidler’ består primært av, men er ikke begrenset til, kontanter, eiendom og varelager. I mellomtiden inkluderer et selskaps ‘kortsiktig gjeld’ lønn, husleie, verktøy og skatter. Tilgjengelige kontanter – Arbeidskapitalen – kan brukes til å dekke utgifter inkludert innkjøp av varelager, kortsiktig gjeld og andre driftsutgifter.
Arbeidskapital er en viktig KPI for ditt finans team å overvåke.
Hvorfor er Arbeidskapital viktig?
Arbeidskapital er en viktig KPI fordi den sporer helsen til virksomheten din på det mest grunnleggende nivået – hvor mye kontanter har du umiddelbart tilgjengelig?
Med dette i tankene, er Arbeidskapital en sikker måte å forstå finansiell solvabilitet på. Å ha tilstrekkelig Arbeidskapital, spesielt hvis virksomheten din er utsatt for sesongmessige svingninger, er en av de beste måtene å sikre at den forblir solvent på kort sikt, samtidig som den legges til rette for fremtidig vekst.
Selv om det generelt er en god ting å ha tilstrekkelig Arbeidskapital, har denne KPI-en sine ulemper. For eksempel, hvis et selskap har mesteparten av sine eiendeler som kundefordringer, er den finansielle modellen avhengig av at kundene faktisk betaler for det de har kjøpt, uavhengig av om selskapets Arbeidskapital ser tilstrekkelig ut.
Videre kan Arbeidskapital ikke alltid gi et nøyaktig bilde av selskapets finanser, da eiendeler kan stige eller falle i verdi selv innen et år.
Beregning av Arbeidskapital
Hvordan øke Arbeidskapital
Å ha tilstrekkelig Arbeidskapital avhenger til syvende og sist av klok bruk av ressurser i løpet av regnskapsåret. Men hvis du trenger å øke Arbeidskapitalen din, er det noen trinn du kan ta:
Restrukturering av gjeld
Du kan ta opp langsiktig gjeld for umiddelbart å øke kontantbeholdningen din. Du kan også refinansiere kortsiktig gjeld som langsiktig gjeld, slik at den ikke forfaller innen året.
Optimalisere prosesser
Eliminer eventuelle redundanser i lagerstyringen din eller din del av forsyningskjeden for å spare kostnader.
Selge likvide eiendeler
Med et marked lett tilgjengelig for slike eiendeler, er dette en enkel måte å skaffe kontanter på hvis nødvendig.
Andre KPI-er som ligner på Arbeidskapital inkluderer: