KPI Library
Werkkapitaal
Het verschil tussen de huidige activa en huidige passiva van een bedrijf.
KPI Voorbeeld
Wat is Werkkapitaal?
Een vrij eenvoudige maar desondanks belangrijke maatstaf, Werkkapitaal is de monetaire waarde van het verschil tussen de huidige activa en huidige passiva van een bedrijf. Het is bedoeld om te laten zien of een bedrijf eventuele kortetermijnkosten en schulden kan dekken, en dient over het algemeen als een proxy voor financiële gezondheid en operationele efficiëntie.
De ‘huidige activa’ van een bedrijf bestaan voornamelijk uit maar zijn niet beperkt tot contanten, eigendommen en voorraden. Ondertussen omvatten de ‘huidige passiva’ van een bedrijf lonen, huur, nutsvoorzieningen en belastingen. Overgebleven contanten – het Werkkapitaal – kunnen worden gebruikt om kosten te dekken, waaronder de aankoop van voorraden, kortlopende schulden en andere operationele kosten.
Werkkapitaal is een belangrijke KPI voor uw financiële team om te monitoren.
Waarom is Werkkapitaal belangrijk?
Werkkapitaal is een belangrijke KPI omdat het de gezondheid van uw bedrijf op het meest basale niveau bijhoudt – hoeveel contanten heeft u onmiddellijk beschikbaar?
Met dit in gedachten is Werkkapitaal een zekere manier om de financiële solvabiliteit te begrijpen. Voldoende Werkkapitaal hebben, vooral als uw bedrijf onderhevig is aan seizoensgebonden schommelingen, is een van de beste manieren om ervoor te zorgen dat het op korte termijn solvent blijft terwijl het zich voorbereidt op toekomstige groei.
Hoewel het over het algemeen goed is om voldoende Werkkapitaal te hebben, heeft deze KPI ook zijn nadelen. Als een bedrijf bijvoorbeeld het grootste deel van zijn bezittingen als debiteuren heeft, is het financiële model afhankelijk van klanten die daadwerkelijk betalen voor wat ze hebben gekocht, ongeacht of het Werkkapitaal van het bedrijf voldoende lijkt.
Bovendien kan Werkkapitaal niet altijd een nauwkeurig beeld geven van de financiën van uw bedrijf, aangezien activa binnen een jaar kunnen waarderen of afschrijven.
Werkkapitaal berekenen
Hoe Werkkapitaal te verhogen
Voldoende Werkkapitaal hebben is uiteindelijk afhankelijk van het verstandige gebruik van middelen gedurende het fiscale jaar. Als u echter uw Werkkapitaal moet verhogen, zijn er enkele stappen die u kunt nemen:
Schulden herstructureren
U kunt langlopende schulden aangaan om onmiddellijk aan uw contantenpool toe te voegen. U kunt ook kortlopende schulden herfinancieren als langlopende schulden, zodat deze niet binnen het jaar vervallen.
Processen optimaliseren
Verwijder eventuele redundancies in uw voorraadbeheer of aan het einde van de toeleveringsketen om kosten te besparen.
Verkoop liquide activa
Met een markt die gemakkelijk beschikbaar is voor dergelijke activa, is dit een gemakkelijke manier om contanten te verkrijgen indien nodig.
Andere KPI's die vergelijkbaar zijn met Werkkapitaal zijn: