KPI Library
Arbejdskapital
Forskellen mellem en virksomheds nuværende aktiver og nuværende forpligtelser.
KPI Eksempel
Hvad er Arbejdskapital?
En ret ligetil men alligevel vigtig metrik, Arbejdskapital er den monetære værdi af forskellen mellem en virksomheds nuværende aktiver og nuværende forpligtelser. Det er beregnet til at vise, om en virksomhed kan dække eventuelle kortfristede udgifter og gæld, og tjener generelt som en proxy for økonomisk helse og operationel effektivitet.
En virksomheds "nuværende aktiver" består primært af, men er ikke begrænset til, kontanter, ejendomme og inventar. I mellemtiden inkluderer en virksomheds "nuværende forpligtelser" løn, husleje, forsyninger og skatter. Resterende kontanter - Arbejdskapitalen - kan bruges til at dække udgifter, herunder inventarkøb, kortfristet gæld og andre driftsudgifter.
Arbejdskapital er en vigtig KPI for dit finans-team at overvåge.
Hvorfor er Arbejdskapital vigtig?
Arbejdskapital er en vigtig KPI, fordi den sporer din virksomheds helse på det mest grundlæggende niveau - hvor mange kontanter har du straks ved hånden?
Med dette in mente er Arbejdskapital en sikker måde at forstå økonomisk solvens. At have tilstrækkelig Arbejdskapital, især hvis din virksomhed er underlagt sæsonudsving, er en af de bedste måder at sikre, at den forbliver solvent på kort sigt, samtidig med at den etableres for fremtidig vækst.
Selvom det generelt er en god ting at have tilstrækkelig Arbejdskapital, har denne KPI også sine ulemper. For eksempel, hvis en virksomhed har det meste af sine beholdninger som tilgodehavender, er dens finansielle model afhængig af, at kunderne rent faktisk betaler for, hvad de har købt, uanset om virksomhedens Arbejdskapital ser tilstrækkelig ud.
Desuden giver Arbejdskapital måske ikke altid et præcist billede af din virksomheds økonomi, da aktiver kan stige eller falde selv inden for et år.
Beregning af Arbejdskapital
Hvordan øges Arbejdskapital
At have tilstrækkelig Arbejdskapital er i sidste ende afhængig af det fornuftige brug af ressourcer i løbet af regnskabsåret. Hvis du dog skal øge din Arbejdskapital, er der nogle trin, du kan tage:
Omstrukturering af gæld
Du kan optage langfristet gæld for umiddelbart at tilføje til din likviditet. Du kan også refinansiere kortfristet gæld som langfristet gæld, så det ikke forfalder inden året.
Optimer processer
Eliminer eventuelle redundanser i din lagerstyrring eller slutningen af din forsyningskæde for at spare omkostninger.
Sælg likvide aktiver
Med et marked, der er let tilgængeligt for sådanne aktiver, er dette en nem måde at skaffe kontanter på, hvis det er nødvendigt.
Andre KPI'er lignende Arbejdskapital omfatter: